Документ Начисление зарплаты и взносов не отражает сумму дохода и НДФЛ. Почему?
Внутри документа сумма есть, документ проведен, но сумма не регистрируется.
Первым делом смотрим начисление за первую половину этого месяца, не превышает ли сумма аванса окончательный расчет. Видим (из подробного анализа по первой половине видно сразу), что в первой половине 40 000р, а во второй всего 37 000р.
А как мы знаем, в начислении зарплаты и взносов рассчитывается оклад целиком за месяц, включая выплаченный аванс, и при проведении начисление зарплаты показывает сумму дохода начисленную минус аванс. В случае, когда аванс оказался больше, на вторую часть суммы не остается, поэтому мы и видим ноль.
Бывает, что в начислении зарплаты у сотрудника есть не только оклад, но и премия, а в первой половине начисляется только оклад. Считая, что в конце месяца общая сумма дохода будет больше, часто клиенты ставят оклад в авансе, превышающий оклад по итогу месяца и, действительно, по расчетному листку долга за работником нет, т.к. что начислили, то и выплатили, однако, если у премии и оклада разная категория дохода, это может некорректно отработать в учете НДФЛ. На такие вещи тоже обращаем внимание, это может быть причиной искажения и в налоговом учете доход будет больше, чем в бухгалтерском. А если премия начисляется отдельным документом, то ни о каком зачете аванса речь вообще не идет. Нарастающим итогом программа пытается это сделать, но в какой-то момент может (вероятнее всего!) пойти сбой и тогда уже база на 13% не будет равняться той сумме, что мы видим в отчете по сотруднику, т.е. исчисленный НДФЛ будет неверным.
Итак, мы определили, что в данном случае аванс превышает окончательный расчет, поэтому начисление зарплаты не отображает никакой доход, его просто нет.
На данном этапе ситуация не критичная. Самый надежный вариант – сразу в этом же месяце вернуться в первую половину и поставить сумму, равную окладу. Тогда далее никаких искажений дохода не будет, излишне удержанный налог зачтется в последующей выплате. Т.е. начисленную сумму исправляем, а ведомость не корректируем.
Другой вариант – оставить все, программа зачитывает переплату следующим месяцем и это тоже будет правильно.
Смотрим регистр Учет доходов для исчисления НДФЛ. Удобнее передвинуть через настройку списка Зарегистрировано при начислении аванса поближе.
Т.к. в начислении аванса 40 000р, а в начислении зарплаты 37 000р, закрывается только 37 000р аванса, а оставшиеся 3 000р зависают до следующего начисления зарплаты.
Далее в сентябре 100 000р аванса, начисление зарплаты на 200 000р, т.е. должно быть два раза по 100 000р, первая и вторая половина. Но у нас остались 3 000р не зачтённого аванса, в анализе по НДФЛ мы увидим по начислению зарплаты не 100 000р, а 97 000р.
Если посмотреть регистр Учет доходов для исчисления НДФЛ, сформированный начислением зарплаты за сентябрь, увидим эти 3 000р с датой 01.08.2025.
Итого, фактический доход сотрудника за два месяца 37 000+200 000=237 000р.
По отчетности НДФЛ
По бухучету
Всё ровно и правильно.
Если бы мы исправили сумму аванса а начислении за первую половину августа, по датам суммы распределились бы по-другому, но в целом будет тоже самое.
Таким образом, если в отчете по НДФЛ мы видим сумму из начисления зарплаты меньше, чем ожидаем, либо вообще не видим, начинаем искать причину с аванса. Можно сразу из начисления зарплаты перейти в регистр Учет доходов для НДФЛ и посмотреть в нем, аванс за какой месяц зачитывается, если только текущий, значит далеко не ушли и аванс за текущий месяц больше оклада.
Самый верный метод – уменьшить сумму в начислении за первую половину, перепровести, пересчитать сотрудника в начислении зарплаты, перепровести.
Другой вариант – надеемся на программный механизм и верим в чудо, что по итогу доход сойдется (как в нашем идеальном примере выше).
Нужна помощь с 1С? Закажите консультацию наших специалистов.
