Если заявление и право на имущественный вычет есть с начала года (или с момента начисления и выплаты первого дохода), проводим документ и программа его применяет до окончания суммы.
Налоги и взносы – Заявления на вычеты – Уведомление налогового органа о праве на вычеты, либо через карточку сотрудника – Налог на доходы – Ввести новое уведомление нал. органа. Нужно отметить, что сумма из уведомления налогового органа – это сумма дохода, с которого не будет удерживаться налог, а не сумма НДФЛ, которую нужно возместить.
Налоговая база равна нулю до тех пор, пока сумма из уведомления не будет выбрана полностью. Как только сумма закончилась, начинаем исчислять и удерживать налог.
Как правило, уведомление поступает, когда за несколько месяцев налог уже был исчислен и удержан.
В таком случае, не дожидаясь расчета зарплаты или аванса, вводим уведомление в программе 1С:ЗУП, сразу после делаем отдельным документом перерасчет НДФЛ и возврат НДФЛ.
Проводим уведомление текущей датой, месяц начала применения вычетов указываем тот, с которого нужно пересчитать налог (как правило, это начало года).
ВАЖНО!!! Если на момент перерасчета НДФЛ был выплачен аванс за текущий месяц, его придется пересчитать, а ведомость на выплату немного видоизменить внутри.
Пересчитываем Начисление за первую половину, появляется вычет, равный доходу, НДФЛ равен нулю. Т.к. ведомость уже оплачена, для дальнейшего корректного расчета НДФЛ, внутри ведомости по документу-основанию ставим рассчитанную сумму, отдельной строкой без документа-основания делаем минус на сумму НДФЛ, итого к выплате остается та сумма, которую сотрудник получил. Сумму НДФЛ в ведомости на выплату аванса обнуляем.
Поведение программы меняется на разных релизах. Данных механизм опробован на релизе 3.1.35.13. Вероятно, на последующих релизах дополнительных действий по пересчету аванса и изменению ведомости требоваться не будет.
Внутри суммы к выплате разбиты ВРУЧНУЮ.
Итого с начала периода было удержано 26 000р НДФЛ, доход 250 000р, уведомление на 1 000 000р, соответственно, весь удержанный НДФЛ нужно будет вернуть.
Создаем документ Перерасчет НДФЛ, дата текущая, месяц перерасчета текущий. В перерасчете НДФЛ вычет на сумму дохода 200 000р, налог с минусом -26 000р, корректировка выплаты на сумму пересчитанного налога с минусом -26 000р.
После перерасчета НДФЛ налоговая база равна нулю. Далее вводим Возврат НДФЛ.
Сумма возврата равняется излишне удержанному налогу. Выплату можно провести как отдельно, так и вместе с зарплатой. Мы оставим выплату с зарплатой.
Видим, что начисление зарплаты за сентябрь сформировалось уже без НДФЛ. Итого мы должны сотруднику 82 500р.
Внутри ведомости сумма разбита уже автоматически программой.
Нужна помощь с 1С? Закажите консультацию наших специалистов.
