Курс Ведение налогового учета и отражение ПБУ 18/02 в программе «1С:Бухгалтерия 8».

Продолжительность семинара: 5 академических часов

Семинар предназначен: для бухгалтеров, являющихся  опытными пользователями программы   «1С:Бухгалтерия 8».

Программа семинара: В программу обучения входит знакомство с теми режимами работы и объектами «1С:Бухгалтерии 8», которые необходимо использовать для ведения налогового учета. В процессе обучения слушатели знакомятся с планом счетов налогового учета, с правилами заполнения учетной политики и первоначальных настроек программы.

На базе демонстрационной базы рассматриваются алгоритмы формирования финансовых результатов, в том числе и регистров налогового учета, а также разбирается механизм заполнения отчета сопоставления данных бухгалтерского и налогового учета.

План:

1.       Введение

2.       План счетов налогового учета (НУ)

• Отражение хозяйственных операций в НУ и определение разниц.
• Настройки в программе, влияющие на ведение налогового учета и расчета налога на прибыль:
• Меню Предприятие - Учетная политика - Учетная политика организаций - Закладка      Бухгалтерский учет
• Меню Предприятие - Учетная политика - Учетная политика организаций - Закладка - Налог   на прибыль
• Меню Предприятие - Планы счетов - Установка соответствия счетов БУ и НУ
• Остатки по налоговому учету.
• Учет товаров
• Учет материалов
• Учет готовой продукции и оказываемых услуг
• Учет основных средств
• Доходы и расходы, не признаваемые в НУ
• Нормируемые расходы
• Примеры внереализационных расходов
• Оприходование  излишков
• Начисление налогов (кроме налогов с ФОТ)
• Расходы будущих периодов
• Начисление зарплаты.
• Начисление налогов с ФОТ
• Отражение зарплаты в регламентированном учете
• Закрытие месяца:
• Начисление амортизации
• Начисление амортизации основных средств
• Переоценка валютных средств
• Списание расходов будущих периодов
• Корректировка стоимости списанных МПЗ
• Закрытие расчет и корректировка себестоимости выпуска
• Нормирование расходов на рекламу
• Нормирование представительских расходов
• Закрытие счетов косвенных расходов
• Закрытие 44 счета
• Списание транспортных расходов
• Определение финансовых результатов
• Закрытие счета 90
• Закрытие счета 91
• Списание убытков прошлых лет
• Расчеты по налогу на прибыль (ПБУ 18/02)
• Постоянные налоговые активы и обязательства
• Отложенные налоговые активы и обязательства
• Расчет налога на прибыль
• Закрытие года
• Реформация баланса
• Закрытие счетов налогового учета.
• Формирование налоговой декларации
• Регистры налогового учета
• Отчет: Сопоставление данных бухгалтерского и налогового  учета

3.       Ответы на вопросы слушателей.