Выбор региона
Выберите регион
ISO 9001:2015
Написать директору
10 Января 2019

Топ-5 важных изменений законодательства для отчетности предприятий в 2019

Вместе с новым календарным годом 1 января 2019 года вступили в силу десятки изменений законодательства. Что нужно знать об изменениях и руководителю, и бухгалтеру для того, чтобы не возникло проблем с отчетностью в 2019 году.

1. НДС: увеличение ставки до 20% и новая декларация

Самое главное изменение 2019 года – увеличение ставки НДС до 20%. Для того чтобы учет в программах 1С велся корректно, необходимо обновить их, или интегрировать в них дополнительный функционал. Также повышается и расчетная ставка НДС с 18/118 до 20/120 при получении предоплаты (п. 4 ст. 164 НК РФ).

Пониженная ставка 10% и 0% сохраняется для налогоплательщиков согласно перечням, ранее утвержденным Правительством РФ.

Новая форма декларации по НДС учитывает повышение ставки до 20% и содержит:

  • Раздел 3 «Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям, облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 1–4 статьи 164 НК РФ»;
  • Раздел 9 «Сведения из книги продаж об операциях, отражаемых за истекший налоговый период»;
  • Приложение № 1 к Разделу 9 декларации «Сведения из дополнительных листов книги продаж».

Также внесены правки в порядок заполнения декларации по НДС, изменились коды операций и штрихкоды.

Новые формы деклараций доступны для всех пользователей программ 1С, имеющих действующий договор ИТС, о тарифах можно узнать здесь. Узнать срок действия вашего договора и продлить его по выгодной цене можно у специалистов Первого Бита. Льготные условия продления действуют только при непрерывном действии договора, поэтому советуем уже в ближайшее время узнать срок действия вашего договора ИТС позвонив в один из наших офисов.

2. Страховые взносы: закрепление ставок, увеличение предельной величины базы отмена льгот.

С начала 2019 года до конца 2020 года закреплены действующие ставки страховых взносов 22% на выплаты, которые не превышают предельную величину базы для начисления взносов. Также сохраняется ставка 10% на выплаты сверх предельной величины.

Размер предельной величины базы для страховых взносов также поменялся:

  • на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством – 865 000 руб, ранее 815 000 руб;
  • на пенсионное страхование – 1 150 000 руб, ранее 1 021 000 руб.

С наступившего года отменены льготы по страховым взносам (ставка 20%) для малого и среднего бизнеса производственной и социальной сферы. Этим организациям необходимо перейти на общий тариф. Напоминаем вам, что все изменения по страховым взносам и НДФЛ уже не поддерживаются в 1С:ЗУП 2.5, если вы еще не перешли на 1С:Зарплата и управление персоналом 3, наши специалисты проконсультируют как это сделать.

3. НДФЛ: новые формы 2-НДФЛ и 3-НДФЛ, ограничение полевого довольствия

О новой форме 2-НДФЛ мы писали ранее. Изменения коснулись и формы 3-НДФЛ. Приказом ФНС от 03.10.2018 №ММВ-7-11/569@ утверждена упрощенная форма 3-НДФЛ, порядок заполнения и формат электронного представления.

Форма 3-НДФЛ сокращена до 13 листов и включает 2 Раздела и 8 Приложений.

  • Расчет стандартных, социальных и инвестиционных налоговых вычетов объединен Приложение № 5.
  • Профессиональные вычеты и доходы от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики будут рассчитываться в Приложении № 3.

Также ограничена величина полевого довольствия, которая не облагается НДФЛ. Теперь в базу для расчета НДФЛ не включается сумма в размере 700 руб. за каждый день пребывания сотрудника в полевых условиях. Табели учета рабочего времени, а также кадровый учет, формирование справок для сотрудников, в госорганы и социальные фонды, расчет зарплаты, исчисление налогов все это реализовано в 1С:Зарплата и управление персоналом.

4. Налог на прибыль: расходы на турпоездки и новые неучитываемые доходы

Расходы на турпоездки работников и членов семьи можно учитывать в расходах при расчете базы налога на прибыль.

Затраты на оплату услуг туроператора не должны превышать 50 000 рублей за год на каждого из нижеперечисленных лиц: работник, его супруга, родители, дети до 18 лет и дети до 24 лет, обучающимся по очной форме обучения.

Также расширен перечень неучитываемых доходов при расчете базы налога на прибыль. Не учитываются:

  • Средства акционера, которые он получил безвозмездно от хозяйственного общества или товарищества, не превышающие сумму денежного вклада акционера в имущество.
  • Результаты работ по переносу, переустройству объектов основных средств, принадлежащих налогоплательщику на праве собственности или оперативного управления.
  • Полученные в рамках целевого финансирования субсидии на возмещение расходов, которые не учитываются при налогообложении.

С 1 января ФЗ №373 освобождает от уплаты налога на прибыль организации, осуществляющие научно-технологическую деятельность в инновационных центрах (ИНТЦ). Ограничение - достижение ими годовой выручки более 1 млрд руб. либо на срок до 10 лет со дня получения статуса участника ИНТЦ.

Также эти организации освобождены от уплаты налога на имущество.

О налоговых льготах. С начала 2019 вступил в силу ФЗ № 426, который предоставляет налоговые льготы для организаций, оказавших финансовую поддержку государственным и муниципальным учреждениям культуры.

Инвестиционный налоговый вычет можно получить в размере до 100% от суммы расходов.

5. Налог на имущество: отмена налога на движимое имущество и учет кадастровой стоимости

Отменяется налог на движимое имущество. Согласно поправкам в ст. 374 НК РФ, из числа объектов налогообложения по налогу на имущество исключается движимое имущество, а также имущество, полученное по концессионному соглашению. Теперь налогом облагается только недвижимое имущество.

Также изменился порядка расчета налога на имущество (ФЗ №334).

С 01 января 2019 при изменении кадастровой стоимости объекта налог на прибыль рассчитывается с учетом новой стоимости со дня внесения сведений в ЕГРН. Ранее новая кадастровая стоимость применялась с 1 января следующего года.

Отчетность по налогу на имущество за I квартал 2019 года нужно сдавать по новой форме. Обновлены формы декларации и расчета по авансовому платежу по налогу на имущество и форматы их представления в электронном виде и порядки заполнения.

Чтобы сдавать отчетность по новым требованиям и формам, проверьте дату обновления программы 1С. Если программа обновлена ранее декабря 2018 г, необходимо обновить ваши программы 1С, при наличии договора ИТС ПРОФ вам помогут сделать специалисты Первого Бита, если у вас сильно измененная конфигурация, сможем интегрировать необходимый функционал. При отсутствии действующего договора ИТС, рекомендуем заключить уже сейчас, чтобы не возникло проблем со сдачей отчетности.

Через неделю в следующем блоке новостей расскажем топ-5 изменений 2019 года по:

  • Акцизам;
  • Онлайн-кассам;
  • Маркировке товаров;
  • Трудовому законодательству;
  • Налоговым режимам.

Материалы по темам

Бизнес Задачи

Бухгалтерия и налоги

Подпишитесь на новые статьи, профессиональные новости и советы по работе в «1С». Получайте расписание семинаров по учету и организации бизнес-процессов - еженедельно

Нажатием кнопки я принимаю условия Оферты по использованию сайта и согласен с Политикой конфиденциальности

ЛИНИЯ КОНСУЛЬТАЦИИ

Поддержка вашего бизнеса 24/7

У вас возникли вопросы? Задайте их нам! Заполните форму – и мы перезвоним Вам в течение 2 часов в рабочее время. Услуга предоставляется бесплатно.

Вы можете выбрать офис
Нажатием кнопки я принимаю условия Оферты по использованию сайта и согласен с Политикой конфиденциальности

Дарим рюкзаки при оплате договора 1С:ИТС!

Подробнее