Выберите регион:
Выберите регион
ISO 9001:2008
Оставьте отзыв о нашей работе

Курс Новое в нормативном регулировании и актуальные проблемы практики налогообложения.

Стоимость:

Цена:
21 000 руб.

Продолжительность:

40 академических часов

Продолжительность спецкурса — 40 часов.

Цель спецкурса — обзор основных нововведений в законодательстве и нормативных актах РФ, которые имели место за годовой период, предшествующий дате проведения занятий по спецкурсу, и которые оказали существенное влияние на практику налогообложения; рассмотрение спорных ситуаций по вопросам налогообложения и арбитражной практики по ним.

При вступлении в силу новых нормативных актов на период проведения замятий по спецкурсу они...

Читать полностью

Содержание курса

Продолжительность спецкурса — 40 часов.

Цель спецкурса — обзор основных нововведений в законодательстве и нормативных актах РФ, которые имели место за годовой период, предшествующий дате проведения занятий по спецкурсу, и которые оказали существенное влияние на практику налогообложения; рассмотрение спорных ситуаций по вопросам налогообложения и арбитражной практики по ним.

При вступлении в силу новых нормативных актов на период проведения замятий по спецкурсу они должны быть рассмотрены лектором.

Раздел 1. Общие положения налогового права. Практика применения положений Налогового Кодекса с учётом поправок к Налоговому Кодексу РФ

Тема 1. Система налогового права

  • Законодательство РФ и субъектов РФ о налогах и сборах, нормативные правовые акты представительных органов местного самоуправления о налогах и сборах.
  • Действие законодательных актов о налогах и сборах во времени.
  • Судебно-арбитражная практика о действии законодательных актов о налогах и сборах.

Тема 2. Налогоплательщики (плательщик сборов) в системе налоговых правоотношений

  • Права и обязанности налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов и уполномоченных представителей налогоплательщика.
  • Исполнение обязательств по платежам налогов и сборов при наличии обособленных подразделений.
  • Обеспечение и защита прав налогоплательщика (плательщика сбора).
  • Практика разрешения спорных вопросов в судебно-арбитражной практике. Защита прав организаций в Арбитражном суде.
  • Практика исправления ошибок в налоговых декларациях.
  • Налоговые правонарушения и ответственность налогоплательщика, плательщика сборов и налоговых агентов.

Тема 3. Исполнение прав и обязанностей налоговыми органами

  • Права и обязанности налоговых органов и должностных лиц налоговых органов.
  • Контроль за исполнением налогоплательщиками обязанности по уплате налогов и сборов, а также пени и штрафов.
  • Изменение срока уплаты налога и сбора, а также пени .
  • Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налога и сбора, пени и штрафов.
  • Формы проведения налогового контроля и методы его осуществления.
  • Камеральные и выездные налоговые проверки, порядок оформления результатов таких проверок. Производство по делам о налоговых правонарушениях.

Раздел 2. Практика налогообложения организаций и физических лиц

Тема 1. НДС

  • Определение момента начисления НДС в различных хозяйственных ситуациях. НДС при предварительной оплате (денежными средствами и в иных формах): подтверждение права на вычет НДС, уплаченного при получении оплаты.
  • Порядок применения к вычету НДС по приобретаемым товарам, работам, услугам, в том числе при взаимозачётах, товарообменных операциях, расчётах векселями.
  • Требования к счетам-фактурам.
  • Порядок ведения журналов учёта счетов-фактур, книг покупок и продаж. Дополнительные листы к книгам покупок и продаж
  • НДС по основным средствам.
  • Ситуации, требующие раздельного учёта по НДС.
  • Восстановление НДС, ранее принятых к вычету в различных ситуациях (предусмотренных и не предусмотренных законодательством).
  • НДС при экспорте и импорте. Исчисление НДС налоговым агентом. НДС при посреднических договорах.
  • Исчисление НДС при образовании суммовых разниц у продавца и покупателя.
  • Учёт НДС при возврате товаров.
  • Судебно-арбитражная практика по НДС.
  • Изменения, вступающие в силу с 2008 года: налоговый период- квартал, расширение перечня необлагаемых операций.

Тема 2. Акцизы

  • Подакцизные товары.
  • Ставки акцизов.
  • Налоговая база при специальных и адвалорных (в виде процентов) ставках.
  • Особенности налогообложения акцизами в зависимости от вида подакцизных товаров: табачные изделия, алкогольная продукция, прямогонный бензин, спиртосодержащая продукция.
  • Акцизы при экспорте и импорте.
  • Порядок и сроки уплаты акцизов.

Тема 3. Налог на прибыль

  • Порядок формирования налоговой базы для расчёта налога на прибыль с учётом последних изменений и арбитражной практики.
  • Порядок признания доходов от реализации (дата признания доходов, цена реализации, скидки, производство с длительным циклом).
  • Порядок признания расходов, связанных с реализацией (документальное подтверждение и экономическое обоснование расходов, прямые и косвенные расходы, распределение отдельных видов расходов, амортизация, расходы на ремонт и капитальные вложения, расходы на оплату труда и страхование работников).
  • Изменения условий для отнесения имущества к амортизируемому, применения понижающего коэффициента, порядка признания расходов на страхование.
  • Приобретение предприятия как имущественного комплекса.
  • Внереализационные доходы и расходы (проценты по заёмным средствам, курсовые и суммовые разницы, сомнительные и безнадёжные долги, пени и штрафы и др.);
  • Особенности определения налоговой базы по отдельным операциям: реализация и иное выбытие основных средств, уступка права требования, операции с ценными бумагами и долями. Порядок исправления ошибок в бухгалтерском и налоговом учёте.
  • Декларация по налогу на прибыль. Особенности уплаты налога на прибыль при наличии обособленных подразделений. Перенос убытка на будущее.

Тема 4. Налог на доходы физических лиц

  • Доходы, подлежащие налогообложению.
  • Выплаты, освобождаемые от налогообложения. Изменения порядка предоставления социальных налоговых вычетов.
  • Доходы в виде материальной выгоды и изменение порядка её определения. Изменения в порядке налогообложения дивидендов.
  • Обязанности и ответственность налоговых агентов по исчислению налога на доходы физических лиц, удержанию налога с налогоплательщиков и перечислению его в бюджет — спорные вопросы и арбитражная практика.
  • Нормы возмещения командировочных расходов в части суточных в целях исчисления НДФЛ.

Тема 5. Единый социальный налог

  • Объект налогообложения ЕСН — спорные вопросы и арбитражная практика.
  • Выплаты не подлежащие налогообложению.
  • Льготы по ЕСН.
  • Изменения в налогообложении выплат по договорам гражданско-правового характера, а также выплат в пользу иностранцев, работающих за пределами РФ.

Тема 6. Налог на имущество организаций

  • Объект налогообложения.
  • Среднегодовая стоимость и изменение порядка её определения.
  • Ставка налога, льготы.
  • Порядок уплаты налога на имущество при наличии обособленных подразделений и объектов недвижимости.
  • Порядок налогообложения имущества, находящегося за пределами РФ.

Тема 7. Транспортный налог

  • Налогоплательщики и элементы налогообложения: объект, налоговая база, налоговый период, ставки налога, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты.

Тема 8. Упрощённая система налогообложения

  • Изменения главы 26.2 и практика её применения: порядок и условия перехода на упрощённую систему налогообложения, расширение перечня расходов, учитываемых при расчёте налоговой базы.
  • Спорные вопросы, связанные с уплатой минимального налога и переносом убытка на будущее.
  • Особенности определения налоговой базы при переходе на упрощённую систему налогообложения и с упрощённой системы налогообложения на общий режим налогообложения.

Тема 9. Единый налог на вменённый доход для определённых видов деятельности.

  • Понятие вменённого дохода и базовой доходности.
  • Налогоплательщики и порядок постановки на учёт в качестве налогоплательщика.
  • Объект налогообложения и налоговая база.
  • Корректирующие коэффициенты к базовой доходности.
  • Налоговый период.
  • Налоговая ставка. Порядок исчисления налога.
  • Порядок и сроки уплаты. Изменения главы 26.3 с 2008 г.

Тема 10. Земельный налог

  • Налогоплательщики и элементы налогообложения: объекты, налоговая база, ставки, налоговый и отчётный периоды, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты.
  • Льготы. Порядок и сроки представления деклараций.
  • Изменения главы 31 с 2008 года.
Как нас найти

Линия консультации
Поддержка вашего бизнеса 24/7

У вас возникли вопросы?
Задайте их нам!

Заполните форму - и мы перезвоним Вам в течение 2 часов в рабочее время.

Выберите регион:
Контакты

Узнайте первым об акциях и скидках и получайте профессиональные новости, а также советы по «1С» – еженедельно!


Если вы заметили ошибку, сообщите нам, выделив проблемный текст и нажав Shift + Enter. Спасибо!